Курсовая банковская и коммерческая тайна

Банковская тайна. — Реферат

1. Понятие банковской тайны стр.4

2. Соотношение банковской и коммерческой тайны стр.5

3. Гаранты и хранители банковской тайны стр.7

4. Содержание правомочий клиентов по банковской тайне

и пределы их осуществления

4.1. Раскрытие информации, относящейся к банковской тайне стр.9

4.2. Контроль соблюдения законодательства о банках стр.12

5. Нарушение банковской тайны и ответственность

5.1. Нарушение банковской тайны стр.13

5.2. Ответственность за нарушение банковской тайны

5.2.1. Административная ответственность стр.15

5.2.2. Гражданско-правовая ответственность стр.16

5.2.3. Уголовная ответственность стр.16

Список литературы стр.19

Вопросы правового регулирования общественных отношений по поводу использования и распространения информации в целом и отдельных ее видов в частности в последнее время занимают одно из значительных мест в юридической литературе. Среди них, несомненно, много внимания уделяется проблемам правового регулирования банковской тайны, реализации разными субъектами действующих правовых норм.

Под банковской тайной фактически понимается особый режим информации, которая становится известной кредитной организации в ходе осуществления банковской деятельности, а также некоторым другим лицам, которые получают такую информацию от кредитной организации в ходе ее проверки или взаимодействия с ней.

Режим банковской тайны определяется нормами права, устанавливающими:

1) правовое положение субъектов правоотношений по использованию, предоставлению и охране информации, которой располагает кредитная организация;

2) содержание информации, на которую распространяется данный режим;

3) условия и порядок предоставления и использования информации, которой располагает кредитная организация;

4) порядок правовой защиты информации, которой располагает кредитная организация, включая ответственность за разглашение такой информации.

В отличие от большинства европейских государств, в России объем информации, относящейся к банковской тайне, очерчен законом.

Проблема банковской тайны должна рассматриваться исходя из некоторых общих положений, которые, очевидно, следует оговорить в самом начале и иметь в виду в процессе изложения дальнейших положений. Эти положения состоят в следующем:

— понятие банковской тайны является одним из видов правовых режимов информации, обладающей ограниченным доступом;

— этот режим соотносится с такими режимами, как режим коммерческой, религиозной, медицинской, следственной и судебной тайны;

— подчиняясь общим правилам, режим банковской тайны обладает специальными правилами и процедурами, регламентированными на законодательном уровне.

Институт банковской тайны немаловажен для нормального функционирования экономики. С одной стороны, он является частным случаем коммерческой тайны, когда речь идет об обеспечении тайны об операциях, о счетах и вкладах, что может являться предметом защиты информации в процессе функционирования коммерческой организации. .

Чем выше уровень защиты данной информации, тем соответственно выше авторитет кредитной организации и круг ее потенциальных клиентов.

1. Селивановский «Банковская тайна: состояние и проблемы»

М:, Статьи. Хронология 2006г.

2. Гончаров Д. « О банковской и коммерческой тайне.»

Законность №1 .2000г.

3. Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»

4. Олейник О.М. «Основы банковского права.» Курс лекций. – М.: Юристъ, 1999г.

5. Куршаков Д. «Банковская тайна» Закон № 2, 1998г.

Источник: http://www.diplom-center.ru/127598

Банковская и коммерческая тайна

самого понятия, выявление субъектов, обязанных хранить эту тайну, установление содержания правомочий клиентов и пределы их осуществления, ответственность за нарушение тайны. Понятие банковской тайны неразрывно связано с коммерческой тайной. В российском законодательстве коммерческая тайна впервые была упомянута в Законе о предприятиях и предпринимательской деятельности. Согласно этому акту перечень сведений,

составляющих коммерческую тайну, определяется руководителем предприятия; предприятие имеет право не представлять информацию, составляющую коммерческую тайну. Постановлением Правительства «О передаче сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну» установлен круг документов и сведений предприятий и предпринимателей, которые в обязательном порядке представляются по требованию органов власти, управления,

контролирующих и правоохранительных органов, юридических лиц, имеющих на то право в соответствии с законодательством, а также трудового коллектива. В упомянутый перечень включены учредительные документы, документы, дающие право заниматься предпринимательской деятельностью, сведения по установленным формам отчетности о финансово-хозяйственной деятельности и др. 1. Банковская тайна Содержание банковской тайны в действующем

законодательстве регулируется нормами двух законодательных актов: ст. 857 Гражданского кодекса РФ и ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Согласно п. 1 ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Одновременно с этим ст. 26 Закона о банках предоставляет право кредитной организации вклю­чать в состав банковской тайны иные сведения,

Источник: http://referat.ru/referat/bankovskaya-i-kommercheskaya-tayna-339129

Незаконное получение и разглашения сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну — курсовая работа (Теория) по уголовному праву

  • Тип: Курсовая работа (Теория)
  • Предмет: Уголовное право
  • Все курсовые работы (теория) по уголовному праву »
  • Язык: Русский
  • Программа: Microsoft Word 9.0
  • Дата: 2 дек 2003
  • Формат: DOC
  • Размер: 28 Кб
  • Страниц: 28
  • Слов: 4432
  • Букв: 31141
  • Просмотров за сегодня: 1
  • За 2 недели: 18
  • За все время: 1063

Тезисы:

  • Порядок Получение Информации, Составляющей Коммерческую Или Банковскую Тайну..
  • Понятие Коммерческой Тайны..
  • Понятие Банковской Тайны..
  • Куршаков Д. Банковская тайна.
  • Гвирцман М.В. Правовое регулирование банковской тайны.
  • Куликов А.О. О коммерческой и служебной тайне.
  • Олейник О. Правовые проблемы банковской тайны.
  • Плаксин В.А., Макогон Ю.В. Коммерческая тайна: правовые проблемы.
  • [8] См.: Олейник О. Правовые проблемы банковской тайны.
  • [15] См.: Федоров А. Банковская тайна и уголовное судопроизводство.

Похожие работы:

22 Кб / 22 стр / 3995 слов / 27730 букв / 5 сен 2000

124 Кб / 15 стр / 3943 слов / 27525 букв / 21 окт 1997

125 Кб / 15 стр / 3943 слов / 27525 букв / 24 сен 2019

66 Кб / 36 стр / 6862 слов / 48204 букв / 1 мар 2011

13 Кб / 18 стр / 3255 слов / 22285 букв / 13 дек 2019

49 Кб / 58 стр / 13342 слов / 103696 букв / 13 дек 2014

15 Кб / 19 стр / 3910 слов / 26287 букв / 24 апр 2015

15 Кб / 20 стр / 3556 слов / 24666 букв / 18 мая 2013

Читайте так же:  Дисциплинарная ответственность сро

26 Кб / 14 стр / 2148 слов / 16465 букв / 8 мар 2010

731 Кб / 35 стр / 5836 слов / 40182 букв / 14 сен 2016

Актуальные курсовые работы (теория) по уголовному праву

Электронная библиотека студента StudentLib.com © 2016-2020

На этой странице Вы можете скачать бесплатно курсовую работу (теория) по уголовному праву на тему «Незаконное получение и разглашения сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну»

Источник: http://studentlib.com/kursovaya_rabota_teoriya-122779-nezakonnoe_poluchenie_i_razglasheniya_svedeniy_sostavlyayuschih_kommercheskuyu_ili_bankovskuyu_taynu.html

Банковская тайна и охраняемая коммерческая информация банка

Правовая природа банковской тайны, ее понятие, содержание, субъекты и объекты. Предоставление кредитной организацией государственным органам сведений, составляющих банковскую тайну. Незаконное получение информации и ответственность за нарушение тайны.

Подобные документы

Понятие, содержание банковской тайны. Соотношение банковской и коммерческой тайны. Правоотношение между банком и клиентом, клиентом и государством, банком и государством. Юридическая ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну.

курсовая работа, добавлен 06.06.2012

Понятие коммерческой тайны. Правовое обеспечение защиты информации, представляющей коммерческую ценность. Порядок получения информации, представляющей коммерческую тайну. Ответственность за собирание сведений, составляющих коммерческую, банковскую тайну.

реферат, добавлен 15.10.2017

Развитие института банковской тайны в советском и российском законодательстве. Сущность банковской тайны и ее соотношение с иными видами охраняемых законом тайн. Порядок предоставления сведений, содержащих банковскую тайну, государственным органам.

курсовая работа, добавлен 26.02.2013

Правовой режим использования и охраны сведений, составляющих банковскую тайну. Неправомерное раскрытие информации, составляющей банковскую тайну. Соблюдение банковской тайны как один из основных принципов деятельности кредитных банковских организаций.

статья, добавлен 15.03.2019

Роль и значимость информационной безопасности в сфере экономики. Установление уголовной ответственности за соответствующие посягательства. Ответственность за нарушение неприкосновенности сведений, составляющих коммерческую, банковскую и налоговую тайны.

статья, добавлен 04.05.2019

Коммерческая информация и коммерческая тайна. Конкурентные отношения предприятий. Порядок отнесения коммерческой информации к коммерческой тайне. Ответственность за незаконное получение или разглашение сведений. Обеспечение защиты коммерческой тайны.

реферат, добавлен 18.01.2012

Понятие коммерческой информации. Порядок отнесения коммерческой информации к коммерческой тайне. Режим, субъекты права на коммерческую тайну и ее защита. Ответственность за незаконное получение или разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну.

реферат, добавлен 08.02.2012

Рассмотрение содержания банковской тайны в действующем законодательстве Российской Федерации. Субъекты правоотношений, связанных с охраной, предоставлением и использованием персональной информации клиентов. Нарушение банковской тайны и ответственность.

доклад, добавлен 08.06.2015

Понятие и виды ответственности за незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну. Факт незаконного получения (доступа) охраняемой коммерческой информации третьими лицами. Ответственность за ее незаконное использование.

статья, добавлен 21.02.2018

Понятие и правовая природа коммерческой тайны, ее характерные признаки и основное содержание. Субъекты права на коммерческую тайну. Регулирование российским законодательством информации, составляющей коммерческую тайну, соответствующие законы и нормы.

Источник: http://allbest.ru/o-3c0b65625a3ac68b5c43b89521306c26.html

7. Коммерческая и банковская тайна

См.: статья 3 Федерального закона от 29 июля 2004 г. N 98-ФЗ «О коммерческой тайне» // СЗ РФ. 2004. N 32. Ст. 3283; 2006. N 6. Ст. 636.

Информация составляет коммерческую тайну, если это научно-техническая, технологическая, производственная, финансово-экономическая или иная информация (в том числе составляющая секреты производства (ноу-хау)), которая имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к которой нет свободного доступа на законном основании и в отношении которой обладателем такой информации введен режим коммерческой тайны .

Таким образом, можно выделить три признака относимости информации к коммерческой тайне:

— информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам;

— отсутствует свободный доступ к информации;

— обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности.

Первый признак означает, что к коммерческой тайне не могут быть отнесены сведения, которые заведомо не могут обладать коммерческой ценностью. Например, не может быть коммерческой тайной информация о планировке офиса фирмы и т.п.

Информация теряет свой статус коммерческой тайны в случае, если она становится общедоступной, т.е. отсутствует второй признак коммерческой тайны. Речь идет о случаях, когда сам владелец информации опубликовал ее в СМИ и тем самым сделал ее известной широкому кругу лиц.

Информация не будет признана коммерческой тайной также в тех случаях, когда ее владелец, хотя и не разгласил информацию сам, но не принял мер по ее охране от доступа других лиц, т.е. доступ к ней был открыт для каждого .

См.: Строганова И.В. Правовой режим конфиденциальной информации (гражданско- правовой аспект): Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2004. С. 7.

Режим коммерческой тайны не может быть установлен лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, в отношении следующих сведений:

1) содержащихся в учредительных документах юридического лица, документах, подтверждающих факт внесения записей о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствующие государственные реестры;

2) содержащихся в документах, дающих право на осуществление предпринимательской деятельности;

3) о составе имущества государственного или муниципального унитарного предприятия, государственного учреждения и об использовании ими средств соответствующих бюджетов;

4) о загрязнении окружающей среды, состоянии противопожарной безопасности, санитарно- эпидемиологической и радиационной обстановке, безопасности пищевых продуктов и других факторах, оказывающих негативное воздействие на обеспечение безопасного функционирования производственных объектов, безопасности каждого гражданина и безопасности населения в целом;

5) о численности, о составе работников, о системе оплаты труда, об условиях труда, в том числе об охране труда, о показателях производственного травматизма и профессиональной заболеваемости, и о наличии свободных рабочих мест;

6) о задолженности работодателей по выплате заработной платы и по иным социальным выплатам;

7) о нарушениях законодательства РФ и фактах привлечения к ответственности за совершение этих нарушений;

8) об условиях конкурсов или аукционов по приватизации объектов государственной или муниципальной собственности;

Видео (кликните для воспроизведения).

9) о размерах и структуре доходов некоммерческих организаций, размерах и составе их имущества, их расходах, численности и об оплате труда их работников, использовании безвозмездного труда граждан в деятельности некоммерческой организации;

10) о перечне лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени юридического

11) обязательность раскрытия которых или недопустимость ограничения доступа к которым установлена иными федеральными законами (ст.

Субъекты коммерческой тайны:

1) обладатели коммерческой тайны — сама организация и сотрудники, работающие в ней;

Читайте так же:  Программа блокирующая звонки коллекторов

2) правопреемники — лица, которым информация, составляющая коммерческую тайну, стала известна в силу служебного положения, в силу исполнения профессиональных обязанностей, в силу договора, на ином законном основании.

Режим коммерческой тайны:

1) конфиденциальное отношение по контракту — с момента трудоустройства между сотрудником и юридическим лицом оформляется в трудовом договоре (контракте) или в приложении к нему;

2) конфиденциальное отношение по служебным функциям — такие отношения возникают между сотрудниками одной фирмы, определяется должностными инструкциями;

3) конфиденциальное отношение по условиям договора — между заказчиком и исполнителем, оформляется в гражданском договоре.

Банковская тайна — защищаемые банками и иными кредитными организациями сведения о вкладах и счетах своих клиентов и корреспондентов, банковских операциях по счетам и сделках в интересах клиента, а также сведения клиентов, разглашение которых может нарушить право последних на неприкосновенность частной жизни.

Субъекты банковской тайны:

1) владельцы банковской тайны — клиенты;

2) пользователи банковской тайны — банки.

Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, налоговым органам, таможенным органам РФ в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

В соответствии с законодательством РФ справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.

Справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией им самим, судам, организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, при наступлении страховых случаев, предусмотренных Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждениям.

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» .

СЗ РФ. 2001. N 33 (часть I). Ст. 3418; 2005. N 47. Ст. 4828.

Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные ими в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам сведения об операциях, о счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов, полученные в ходе проводимых ими проверок, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», за исключением случаев, предусмотренных указанным Федеральным законом.

За разглашение банковской тайны Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

Организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц с их согласия представляется кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй в порядке и на условиях, которые предусмотрены заключенным с бюро кредитных историй договором в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 г. N 218- ФЗ «О кредитных историях» .

СЗ РФ. 2005. N 1 (часть I). Ст. 44; N 30 (часть II). Ст. 3121.

Источник: http://all-sci.net/informatsionnoe-pravo_883/kommercheskaya-bankovskaya-tayna-90145.html

Банковская и коммерческая тайна: проблемы правового регулирования

И одной из самых значимых перемен в свете рассматриваемой проблемы является исключение Швейцарии, Австрии и Люксембурга из «черного списка» Организации экономического сотрудничества и развития. Пошатнулся фундамент одной из самых стабильных экономик мира -сведения о клиентах и их счетах больше не тайна. Как известно, законодательство этих стран исходило из принципа так называемой абсолютной. Читать ещё >

  • банковская тайна
  • коммерческая тайна
  • проблемы правового регулирования
  • противодействие легализации доходов
  • полученных преступным путем
  • борьба с финансированием международного терроризма
  • правовые коллизии
  • кредитная организация
  • институт уголовной ответственности юридических лиц
  • banking secret
  • commercial secrets
  • problems of legal regulation
  • counteraction of legalization of incomes received from crime
  • struggle with financing of international terrorism
  • legal collisions
  • credit organization
  • institute of criminal liability of legal persons

Банковская и коммерческая тайна: проблемы правового регулирования (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Пушкарева Вера Анатольевна

Pushkareva Vera Anatolievna

аспирантка кафедры предпринимательского и финансового права Байкальского государственного университета экономики и права vera. [email protected]

БАНКОВСКАЯ И КОММЕРЧЕСКАЯ ТАЙНА: ПРОБЛЕМЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Читайте так же:  Минимальные алименты на троих детей

post-graduate student of the chair of business and finance law, Baikal State University of Economics and Law vera. [email protected]

AND COMMERCIAL SECRET: PROBLEMS OF LEGAL REGULATION

В статье выявлены и проанализированы проблемы правового регулирования банковской и коммерческой тайны. Выявлены пробелы современного Российского законодательства в данной области. Исследована судебная практика по делам о правонарушениях в сфере банковской и коммерческой тайны. Отмечены сложившиеся в разгар мирового финансового кризиса тенденции в законодательстве ряда зарубежных стран в области правового регулирования банковской тайны.

банковская тайна- коммерческая тайна- проблемы правового регулирования- противодействие легализации доходов, полученных преступным путем- борьба с финансированием международного терроризма- правовые коллизии- кредитная организация- институт уголовной ответственности юридических лиц.

In the article the problems of legal regulation of banking and commercial secrets is revealed and analyzed. The gaps in modern Russian legislation in this sphere are pointed out. The judicial practice in cases of offences in the sphere of banking and commercial secrets are investigated. The tendencies in the law of some foreign countries in the field of legal regulation of banking secret by prevailing in the midst of the global financial crisis are marked.

banking secret- commercial secrets- problems of legal regulation- counteraction of legalization of incomes received from crime- struggle with financing of international terrorism- legal collisions- credit organization- institute of criminal liability of legal persons.

До недавнего времени около 90% информационных сообщений или статей в СМИ начиналось с отсыла на кризис. А в 100% он тем или иным образом упоминался [1, с. 20]. И опять же в связи с пресловутым кризисом много и часто говорится о необходимости модернизации мировой финансовой системы. , выступая на Всемирном экономическом форуме в Давосе, особо подчеркнул, что «мы справились со значительной частью симптомов кризиса, но только с частью. И пока не найдена новая модель роста, экономическое развитие будет медленнее, чем всем нам того хотелось бы» [2].

И одной из самых значимых перемен в свете рассматриваемой проблемы является исключение Швейцарии, Австрии и Люксембурга из «черного списка» Организации экономического сотрудничества и развития. Пошатнулся фундамент одной из самых стабильных экономик мира -сведения о клиентах и их счетах больше не тайна. Как известно, законодательство этих стран исходило из принципа так называемой абсолютной банковской тайны, согласно которому предоставление банком государственным (в том числе правоохранительным, а также властям иностранных государств) органам сведений о банковских операциях своих клиентов недопустимо.

На государственном уровне указанные перемены выглядят как борьба с налоговыми махинациями, прикрытыми банковской тайной, в действительности устранение сильнейшего конкурента, ставшего синонимом надежности во всем мире, — швейцарского банка. Одни из крупнейших финансовых центров отказались от банковской тайны под прессингом ряда стран Европы и, безусловно, США, ведь именно американские доллары составляют большую часть денежного потока, проходящего через швейцарские банки.

Но, если в эпоху кризиса и всеобщей борьбы с финансированием международного терроризма и легализацией доходов, полученных преступным путем, получение доступа специализированных органов к ранее закрытой информации выглядит, так или иначе, оправдано, хотя данная мера сильно ударила по конкурентоспособности данных организаций и без сомнения отрицательно скажется на экономике ряда стран, отказавшихся от банковской тайны.

Но если в европейских странах с, несомненно, более долгой историей капитализма, банковская тайна — явление реальное, то в РФ, по мнению автора, данная правовая категория существует лишь на уровне законодательства. По существу призрачным данный институт делают расплывчатые формулировки, многочисленные правовые коллизии, а также позиция ВАС РФ.

Интересным примером может послужить следующий случай. Сторонами по интересующему нас делу оказались: ООО «БАНК УРАЛСИБ» и ИФНС по Центральному району Красноярска (далее — налоговая инспекция). В августе 2007 г/ налоговая инспекция решила провести выездную проверку в отношении ООО «Красноярский завод холодильников „Бирюса“», в связи с чем обратились в банк с требованием предоставить им ведомости банковского контроля и паспорта сделок, банк на указанные требования ответил отказом. После троекратного поражения сотрудники налоговой инспекции обратились с иском в ВАС РФ.

Президиум ВАС РФ от 13 февраля 2009 г. № 16 896/08 определил: передать в Президиум Высшего Арбитражного суда Российской Федерации дело № А33−17 492/2007 Арбитражного суда Красноярского края для пересмотра в порядке надзора решения Арбитражного суда Красноярского края по делу № А33−17 492/2007, постановления Третьего арбитражного апелляционного суда и постановления Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа по тому же делу.

Предложить лицам, участвующим в деле, представить отзыв в Президиум Высшего Арбитражного суда Российской Федерации на заявление о пересмотре в порядке надзора [3]. Хотя ранее в арбитражной практике было множество противоположных примеров [4].

Если даже мировые финансовые гиганты несут миллионные убытки вследствие необходимости отказа от закрытости информации, то как выжить малому и среднему бизнесу, если под предлогом применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» выуживается коммерчески ценная информация, способная повлиять на цену сделки, манипулировать ценами и, возможно, привести к финансовому краху организации.

Показательным примером может послужить следующий случай, произошедший в одной самой обычной организации, не участвующей в финансировании терроризма и международной наркомафии. Из банка, в котором упомянутая организация производила операции по счету, пришел запрос с требованием предоставить копии документов и сведений, характеризующих деятельность фирмы и раскрывающих экономический смысл этих операций, накладные, счета-фактуры, акты приема-передачи к ним, договоры выполнения работ и оказания услуг, агентские договоры, а также отчеты агента, грузовые таможенные декларации по внешнеэкономическим контрактам и прочие документы, позволяющие раскрыть экономический смысл операций. Свой запрос банк мотивировал тем, что производимые фирмой операции по счету могут нести для банка высокие правовые риски, а также риск потери деловой репутации, упомянув при этом, что, в случае непредоставления указанных документов, банк оставляет за собой право отказать в выполнении распоряжения о совершении операций (за исключением операций по зачислению денежных средств) (https://yaravtomeh.ru, 5).

Представителем фирмы в Московское ГТУ Банка России было направлено интернет-сообщение с требованием дать разъяснения по ряду вопросов в связи с возникшей ситуацией и пояснить, на каком основании банк требует информацию, являющуюся для фирмы-клиента коммерчески значимой, и банк не является субъектом, которому указанная информация предоставляется в обязательном порядке. А также — на основании какого нормативно-правового акта банк имеет право истребовать данную информацию (отношений по поводу кредитных обязательств между банком и фирмой-клиентом нет). И, наконец, на каком основании банк может отказать в выполнении распоряжения о совершении операций, когда действия самого банка неправомерны?

Читайте так же:  Сколько дают за неуплату алиментов

Московское ГТУ Банка России рассмотрело интернет-обращение и сообщило следующее:

В соответствии с ч. 3 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее — Закон № 115-ФЗ) в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация, не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным ст. 6 Закона № 115-ФЗ.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, разрабатывать правила внутреннего контроля (далее Правила) и программы его осуществления.

При этом принятые в кредитной организации Правила являются ее внутренним документом и обязательны для исполнения.

Пунктом 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ предусмотрено право организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операции по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Закона № 115-ФЗ. При этом такой отказ не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров (п. 12 ст. 7 Закона № 115-ФЗ).

Учитывая вышеизложенное, по нашему мнению, требование кредитной организации о представлении ее клиентом документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, не противоречат установленным нормативным требованиям.

На первый взгляд, не только уважаемому заместителю начальника банка может показаться, что требования кредитной организации о представлении ее клиентом документов, являющихся основанием совершения банковских операций и иных сделок, не противоречат установленным нормативным требованиям, ведь, в соответствии с п. 8 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, представление в уполномоченный орган организациями, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, их руководителями и работниками сведений и документов в отношении операций и в целях и порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств).

Возвращаясь к рассматриваемой проблеме, необходимо отметить следующее: в соответствии п. 6 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, организации, представляющие соответствующую информацию в уполномоченный орган, а также руководители и работники организаций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц, к тому же, в соответствии с п. 2 ст. 8 указанного Закона, уполномоченный орган вправе раскрывать полученную от кредитных организаций информацию лишь правоохранительным органам в соответствии с их компетенцией, а это значит, что конфиденциальность предоставления информации будет соблюдена, и, следовательно, маловероятно, что клиент узнает о разглашении коммерчески ценной для него информации.

Кроме того, возникает вопрос: может ли закон, регулирующий гражданско-правовые отношения, отменить уголовную ответственность?

Все вышесказанное заставляет задуматься, не приведет ли слишком расплывчатые формулировки положений Закона № 115-ФЗ к предоставлению в уполномоченный орган сведений по самому широкому кругу сведений, что будет являться нарушением законодательства о коммерческой, налоговой, банковской тайне и приведет, скорее уже привело, к номинальности законов, регулирующих названные тайны. Ведь, прикрываясь упомянутыми прорехами в законодательстве, практически любой желающий может получить интересующую его информацию.

И, конечно же, стоит упомянуть пресловутый человеческий фактор, ведь о каких тайнах может идти речь, если, придя, допустим, в банк, любой желающий может узнать о состоянии вашего счета, даже не предъявив паспорта, скажем, упомянув, что желает оплатить задолженность по кредиту. И это, конечно, упущение не только законодательства, но и низкая правовая культура, бороться с которой в нашей стране можно только с помощью «драконовских» мер.

1. Каледина А. Какие в кризис тайны, господа? // Известия. 2009. № 48. С. 20.

2. Из выступления в Давосе

26.01.2011. URL: http://www.gzt.ru/addition/-polnyi-tekst-vystuplemya-dmitriya-medvedeva-na-/345 244.html

3. Определение ВАС РФ от 13 февраля 2009 г. по делу № 16 896/08 URL: http://www.garant-park.ru/internet

4. Решение Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 22 июня 2009 г. по делу № А18 -320/2008. URL: http://www.garant-park.ru/internet

5. URL: http://www.rg.ru/2011/03/22/poziciya-poln.html

1. Kaledina A. Kakie v krizis tayny, gospoda? // Izvesti-ya. 2009. No. 48. P. 20.

Источник: http://yaravtomeh.ru/work/5830594/bankovskaa-i-kommerceskaa-tajna-problemy

Курсовая банковская и коммерческая тайна

При наличии таких сведений на первом, титульном листе в правом верхнем углу должен быть поставлен гриф. Например, «коммерческая тайна».

Руководитель составить списки сотрудников, которые допущены к такой информации. Этот список гендиректор также утверждает своим распоряжением. В трудовые договоры со всеми работниками администрации следует добавить запись о неразглашении коммерческой тайны в течение всей работы на предприятии, а также после увольнения (обычно в течение трех лет).

Исключение сведений из категории составляющих коммерческую тайну предприятия производится по окончании контрольного срока, на который она устанавливалась или ранее, в связи с наступлением определенных обстоятельств (появление нового образца, утечка информации к конкуренту и т.п.).

Решение о досрочном исключении сведений из категории составляющих коммерческую тайну предприятия производится по окончании контрольного срока, на который она устанавливалась или ранее, в связи с наступлением определенных обстоятельств (появление нового образца, утечка информации к конкуренту и т. п.).

Читайте так же:  Заявление на алименты если ребенок учится

Решение о досрочном исключении сведений из категории, составляющих коммерческую тайну, принимаются теми же лицами, которые утвердили Перечень.

В основе этой системы должна лежать заинтересованность исполнителей работ, как в выявлении новых объектов защиты, так и в определении оптимального момента снятия ограничений на распространение ранее защищаемой информации.

В тех случаях, когда публикация необходима для закрепления приоритета или поддержания престижа отечественной науки, вместо конкретных приводятся сведения более общего характера.

3. Соотношение банковской тайны и коммерческой тайны банка

В юридической литературе нет единого мнения по вопросу о соотношении банковской тайны и коммерческой тайны банка. Является ли первая особым случаем второй, либо это самостоятельные правовые институты? При этом преобладает точка зрения, в соответствии с которой банковскую тайну относят к особой, или спе­цифической, разновидности коммерческой тайны.

Вместе с тем ряд авторов обоснованно не разделяют такого подхода. С этой позицией стоит согласиться. С. Сарбаш, рассматривая проблему соотношения банковской и коммерческой тайны, приходит к выводу о том, что «нормы о банковской тайне скорее дополняют правовой ре­жим коммерческой и служебной тайны, нежели поглощаются последними». Наиболее последовательной представляется позиция О. М. Олейник, которая на основе сравнительного анализа институтов банковской и коммерческой тайны приходит к выводу о том, что банковская тайна представляет собой особый правовой режим, не своди­мый ни к одному ранее известному правовому режиму информации.

Сравнительный анализ гражданско-правовых норм, регулирующих режимы указанных видов конфиденциальной информации, позволяет сделать вывод об ошибочности определения банковской тайны как вида коммерческой.

Правовой режим служебной и коммерческой тайны регулируется ст. 139ГК РФ. Информация составляет служебную или коммерческую тайну в случае, когда она имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании, и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности. Из этого определения усматривается вывод: законодатель предоставляет об­ладателю информации право самому определять круг сведений, составляющих коммерческую тайну. Необходимость соблюдения коммерческой тайны может вытекать и из закона.

Информация, которая составляет коммерческую тайну, закрепляется предприятиями, учреждениями и организациями, в том числе кредитными организациями, в локальных нормативных актах, а обязанность ее соблюдения возлагает­ся на работников в трудовых договорах (контрактах) и на контрагентов в граж­данско-правовых договорах. Ответственность за нарушение коммерческой тайны может наступить только при ее надлежащем правовом оформлении.

Такая ответственность установлена п. 2 ст. 139 ГК РФ. Она заключается в обязанности возместить причиненные разглашением коммерческой тайны убыт­ки и возлагается на лиц, незаконными методами получивших такую информа­цию, на работников, разгласивших коммерческую тайну вопреки трудовому до­говору (контракту), и на контрагентов, сделавших это вопреки гражданско-правовому договору.

Напротив, как уже отмечалось, законом закреплен исчерпывающий круг сведений, составляющих банковскую тайну (п. 1 ст. 857 ПС РФ), и установлена ответственность банка за разглашение таких сведений (п. 3 ст. 857 ГК РФ), которая наступает независимо от правового оформления обязанности ее соблюдения.

Таким образом, разграничение законодателем режимов банковской и коммерческой тайны вполне логично, ибо каждый из них защищает различный объект информации: режимом банковской тайны охраняется конфиденциальная информация, затрагивающая интересы клиентов банка, тогда как коммерческая тайна, прежде всего, защищает интересы самого банка.

В плане соотношения указанных видов конфиденциальной информации точнее было бы вести речь о банковской и коммерческой тайне как относительно самостоятельных разновидностях конфиденциальной информации, то есть документированной информации, доступ к которой ограничивается в соответствии с законодательством (ст. 2 Федерального закона «Об информации, информатизации и защите информации»).

Вместе с тем указанное выше не исключает возможности включения кредит­ной организацией как сведений, составляющих банковскую тайну, так и сведений, составляющих коммерческую тайну, в состав конфиденциальной информа­ции, перечень которой закрепляется в локальном нормативном акте.

В законодательстве о банковской тайне, к сожалению, больше вопросов, чем ответов. Например, «кредитная организация, Банк России гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов». А в чем заключается эта гарантия, каковы ее составляющие, какие условия должны при этом выполняться?

Между тем, ни у кого не вызывает сомнений, что институт банковской тайны не маловажен для нормального функционирования экономики. С одной стороны, он является частным случаем коммерческой тайны, когда речь идет об обеспечении тайны об операциях, о счетах и вкладах, что может являться предметом защиты информации в процессе функционирования коммерческой организации. С другой – это одна из граней обеспечения личной тайны гражданина. С третьей – банковская тайна выполняет определенную охранительную функцию, обеспечивая недоступность сведений о финансовом положении юридических лиц и граждан, и тем самым предохраняя их от противоправных намерений и действий.

Чем выше уровень защиты данной информации, тем соответственно выше авторитет кредитной организации и круг ее потенциальных клиентов. Знаменитые швейцарские банки славятся безусловной сохранностью сведений о вкладах и операциях клиентов, что является немаловажным условием обеспечения стабильности их работы и, наверное, благосостояния этого небольшого европейского государства.

Коммерческая тайна – конфиденциальность информации, позволяющая ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду.

Первым вопросом, который необходимо решить при организации охраны коммерческой тайны, является определение круга сведений, составляющих коммерческую тайну, а также возможное распределение их по категориям важности в зависимости от их ценности, характера и размера ущерба, который может быть нанесен предприятию при разглашении этих сведений. К решению этой проблемы следует подходить особенно тщательно. Если какие-либо данные, прямые или косвенные, будут упущены из внимания, то все принимаемые меры могут оказаться неэффективными. С другой стороны, излишние меры по ограничению доступа к информации осложнят работу и приведут к неоправданным экономическим издержкам. Правильная организация выделения и защиты коммерческой тайны должна не только не мешать работе предприятия, но даже способствовать его прибыльной деятельности.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://konspekt.com/referat-256621-referat-bankovskaya-i-kommercheskaya-tajna.html?page=4&per-page=30

Курсовая банковская и коммерческая тайна
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here