Максимальная отсрочка платежа

Содержание

  • Три несложных формулы, позволяющие оценить все плюсы и минусы торговых операций с отсрочкой платежа

    Отсрочка платежа – наиболее популярный способ улучшить условия оплаты поставок за счет поставщика. Договоренность с поставщиком об оплате, например, через 14 дней после поставки, в некоторых отраслях является непременным условием даже для первой сделки. Отсрочка должна быть обязательно прописана в договоре – если это не сделано, то в соответствии с законодательством, обязанность оплаты товара покупателем по умолчанию наступает непосредственно после получения товара.

    В этой статье вы найдете ответы на следующие вопросы:

    • Если вы продавец: сколько фактических денег вы отдаете клиенту, когда предоставляете ему отсрочку платежа? Если вы покупатель: сколько реальных денег в этом случае тратит на вас поставщик?
    • Что выгоднее – работать с поставщиком на условиях отсрочки или предоплаты?
    • Как определить более выгодное предложение среди поставщиков, сравнивая их разные цены и разные отсрочки платежа?

    Формула расчета стоимости отсрочки

    Не забывайте, что любая отсрочка платежа – это реальные финансовые затраты поставщика. В своей практике управления коммерческими отделами, я делал оценку стоимости отсрочки, когда подтверждал ее клиенту как 2% от суммы поставки за один месяц отсрочки платежа. Аналогичный подход, учитывающий стоимость денег и риски, применяли многие знакомые руководители.

    Факторы, влияющие на стоимость отсрочки платежа для покупателя

    Для расчета сэкономленных средств, которые покупатель получит, договорившись с поставщиком об отсрочке платежа, можно воспользоваться следующей формулой:

    ОП = (КДО / 365) х (БП / 100%) x СК,

    где ОП – стоимость отсрочки платежа, руб.;

    КДО – количество дней отсрочки;

    БП – банковский процент заемных средств, %;

    КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


    УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

    8 800 350 84 37

    СК – сумма контракта, договора, сделки, руб.

    Эта формула с достаточной точностью дает понимание того, сколько денег вы экономите, пользуясь отсрочкой платежа поставщика. Логика этой формулы в том, что вы оцениваете, сколько бы вам потребовалось потратить денег для привлечения кредита в банке, чтобы рассчитаться с поставщиком по факту поставки.

    Также вы можете рассматривать эту формулу как способ оценить, сколько денег тратит ваша компания, предоставляя отсрочку платежа своим клиентам. В этом случае предприниматели добавляют к полученному числу еще порядка 20%, учитывающих риск невозврата денег и затраты на получение просроченной задолженности.

    Факторы, влияющие на стоимость отсрочки для поставщика

    Пример расчета эффекта отсрочки

    Рассмотрим пример того, как оценить экономический эффект отсрочки для покупателя. Предположим, вы покупаете канистры у поставщика на условиях оплаты по факту поставки. В ходе длительных и непростых переговоров вам удалось добиться от поставщика отсрочки платежа 21 день. Сумма вашего заказа составит 1 млн руб. Финансовый директор сообщил вам, что на сегодняшний момент заемные деньги банка ваша компания может привлечь под 22% годовых. Давайте оценим стоимость отсрочки платежа в этом случае:

    ОП = (21 / 365) × (22 / 100) × 1 000 000 = 12 658 руб.

    Можно считать, что 12 658 руб. вы сэкономили компании. Если бы отсрочка платежа не была получена, компания должна заплатить поставщику на 21 день раньше, а для этого потребовалось бы привлечь заемные средства в банке. 12 658 руб. – это деньги, которые пришлось бы потратить, чтобы компания пользовалась кредитом 1 млн руб. в течение 21 дня.

    Рекомендации для расчетов

    При оценке стоимости кредитных денег правильно учитывать не только процент годовых, но и всевозможные одноразовые платежи банку за открытие кредитной линии: различные комиссионные, расходы на оформление и страхование залога, другие расходы, которые возникают по ходу оформления и обслуживания кредита.

    Некоторые бизнесмены считают при оценке стоимости отсрочки не банковский процент, а процент прибыльности альтернативного вложения средств (например, в акции или побочный бизнес), либо фиксированный процент, привязанный к рентабельности бизнеса.

    Приведенная мной формула расчета будет также полезна, если вы покупаете товар у поставщика на условиях предоплаты, к тому же еще и с длительной доставкой. В этой ситуации можно считать, что вы поставщика кредитуете. Стоимость предоплаты может быть рассчитана по той же формуле, только вместо количества дней отсрочки подставьте в формулу количество дней с момента оплаты до момента поступления товара к вам.

    В некоторых компаниях клиенту озвучивается цена, к которой, в зависимости от количества дней отсрочки, добавляется некий процент. Например, цена товара 200 руб., если хотите отсрочку на неделю – цена составит 202 руб., если на месяц – 210 руб. В этом случае первое, что должно быть сделано покупателем – это улучшены по максимуму цены, предлагаемые с отсрочкой платежа, а второе – произведен расчет выгодности такого предложения.

    Оценка выгодности сделки с отсрочкой

    Оценку выгодности цены товара с отсрочкой по сравнению с ценой товара без отсрочки можно сделать с помощью неравенства:

    НЗО / (100% — НЗО) х (365 / КДО) х 100% ≤ БП,

    где НЗО – надбавка за отсрочку, % (размер упущенной скидки, если сделка будет с отсрочкой платежа);

    КДО – количество дней отсрочки;

    БП – банковский процент заемных средств, %.

    Если неравенство выполняется – значит пользоваться деньгами поставщика выгоднее, чем кредитными деньгами, поэтому отсрочка в этом случае принесет компании дополнительную прибыль. Если не выполняется, и левая часть неравенства больше правой – отсрочка невыгодна.

    Например, вы покупаете канистры у поставщика на условиях оплаты по факту поставки. Цена за канистру – 200 руб. В ходе переговоров об изменении условий поставки, вы остановились на том, что при интересующей вас отсрочке платежа 21 день стоимость канистры составит 206 руб. Финансовый директор сообщил вам, что на сегодняшний момент заемные деньги ваша компания может привлечь под 22% годовых. Надбавка за отсрочку составляет (206 ‒ 200) = 6 руб. или 3%. Давайте оценим выгоду работы с отсрочкой платежа в этом случае:

    3 / (100 — 3) × (365 / 21) × 100% = 53,75 ? 22

    Левая часть получилась больше правой. Неравенство показывает, что при таких условиях работать с поставщиком с отсрочкой платежа невыгодно. Нужно заново садиться за стол переговоров, либо принимать управленческое решение: согласиться продолжить работу с оплатой по факту поставки канистр, или предпочти более дорогую, чем кредитные деньги, отсрочку платежа. В приведенном выше примере выгодно работать с отсрочкой в 21 день, если цена при этом увеличится не более, чем на 1,25%.

    Читайте так же:  Сроки рассмотрения коллективных трудовых споров

    Многие иностранные производственные компании, с которыми я сотрудничаю, не работают с российскими поставщиками на условиях отсрочки платежа. Их задача – получить вместо отсрочки максимально низкую цену и комплекс условий. Стоимость европейских денег при кредитной ставке в среднем 3% годовых получается в шесть-десять раз дешевле российских. Поэтому для европейской компании работать с российскими поставщиками на условиях отсрочки часто равносильно неэффективному и дорогому кредитованию.

    Сравнение условий двух поставщиков

    Если возникает необходимость сравнить двух поставщиков с одинаковым товаром, но с разной ценой и отсрочкой платежа (при прочих равных условиях), можно воспользоваться «условной закупочной ценой» – оценкой стоимости закупки с учетом отсрочки:

    УслЗак = ЗАК х (1 – (БП / 100%) x (КДО / 365)),

    где УслЗак – условная закупочная цена с учетом предоставления поставщиком отсрочки, руб.;

    ЗАК – закупочная цена, руб.;

    БП – банковский процент заемных средств, %;

    КДО – количество дней отсрочки.

    Например, мы имеем два предложения от поставщиков «Альфа» и «Бета» на канистры. Канистры абсолютно одинаковые и при прочих равных условиях у поставщиков отличаются только цена и отсрочка. Поставщик «Альфа» предлагает цену за канистру 200 руб. и не дает отсрочку платежа. Поставщик «Бета» предоставляет цену 205 руб. и дает 30 дней отсрочки платежа. Предположим, что заемные деньги ваша компания может привлечь под 22% годовых. Какое предложение выгоднее? Рассчитаем условную закупочную цену для двух поставщиков:

    «Альфа»: УслЗак = 200 × (1 – (22 / 100) × (0 / 365)) = 200 руб.

    «Бета»: УслЗак = 205 × (1 – (22 / 100) × (30 / 365)) = 201,3 руб.

    Таким образом, несмотря на то, что поставщик «Альфа» не предоставляет отсрочку платежа, его предложение, с учетом стоимости отсрочки, будет более выгодным, чем у поставщика «Бета». Можно рассчитать, что предложение поставщика «Бета» становится выгоднее, чем «Альфа» при условии отсрочки платежа более 41 дня.

    Как вести переговоры об отсрочке

    Отсрочка платежа – важнейшее условие договора с поставщиком. Рекомендую покупателям переходить к обсуждению размера отсрочки после того, как будут достигнуты определенные договоренности по цене – если начинать переговоры с отсрочки, ее включат в стоимость.

    Если поставщик сам предлагает отсрочку, задача закупщика добиться минимально возможной цены при максимальной отсрочке, а затем получить цену при условии предоплаты. После этого посчитать выгодность отсрочки по приведенной выше формуле.

    Если вы сейчас работаете с отсрочкой платежа, получите более низкую цену на условиях предоплаты и оцените эффективность двух этих цен по вышеприведенной формуле. Проведите несколько сделок без отсрочки платежа, после чего предпринимайте попытки получить отсрочку при сохранении недавно полученной предоплатной цены.

    Если вы продавец, не забывайте, что каждый день предоставленной отсрочки стоит вашей компании каких-либо денег, и обязательно «продавайте» отсрочку – это фактически дополнительная скидка, которую получает ваш клиент. Не забывайте также, что отсрочка платежа может быть не только 14, 30, 60 дней, но и 11, 26, 47 дней.

    Адрес: г. Киров, ул. Молодой Гвардии, 84/1 карта проезда
    Телефон: +7 (8332) 35-35-28, 35-35-20, 35-08-91, 35-72-58
    Email: [email protected]

    Лицензия на образовательную деятельность серии 43 № 000864 регистрационный № 0498 от 20.10.2011г.

    Учебно-деловой центр ВТПП — бизнес семинары и тренинги в Кирове © 2011-2020

    Источник: http://udc-kirov.ru/articles/tri-neslozhnyh-formuly-pozvolyayuschie-otsenit-vse-plyusy-i-minusy-torgovyh-operatsiy-s-otsrochkoy-platezha/

    Максимальная отсрочка платежа

    Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

    В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

    Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

    Федеральный закон от 03.07.2016 N 273-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее — Закон N 273-ФЗ) вступает в силу 15.07.2016, при этом п. 2 ст. 3 указанного закона предусмотрено, что условия договоров поставки должны быть приведены в соответствие до 01.01.2017.
    С какой даты подлежат применению изменения, внесенные Законом N 273-ФЗ в части отсрочки платежа за поставленные продовольственные товары, предусмотренные заключенным организацией договором поставки продовольственных товаров и размера вознаграждения покупателя?
    Правильно ли, что работать по новым правилам (отсрочка платежа и размер вознаграждения) необходимо с 15.07.2016, но при этом для переоформления договоров есть время до 01.01.2017?

    © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

    Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

    Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
    информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

    ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, [email protected]

    8-800-200-88-88
    (бесплатный междугородный звонок)

    Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), [email protected]

    Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), [email protected] Реклама на портале. Медиакит

    Если вы заметили опечатку в тексте,
    выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

    Источник: http://www.garant.ru/consult/civil_law/855767/

    Вопрос: Предприятие является поставщиком продуктов питания в крупную региональную торговую сеть. Поставки осуществляются на условиях отсрочки платежей. Федеральным законом от 28.12.2009 N 381-ФЗ были установлены максимально допустимые отсрочки оплаты, дифференцированные по срокам годности продовольственных товаров. По некоторых товарам скоропортящегося ассортимента торговая сеть не может соблюсти регламентированные сроки оплаты товаров в связи с нехваткой оборотных средств. Прав ли поставщик, считая, что заключение договора финансирования под уступку денежного требования позволит, не нарушив закон, отодвинуть для торговой сети сроки. («Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение», N 3, март 2011 г.)

    Действительно, п. 7 ст. 9 Закона о торговле ограничивает отсрочку оплаты поставок продуктов питания:

    — продовольственные товары, на которые срок годности установлен менее чем 10 дней, подлежат оплате в срок не позднее чем 10 рабочих дней со дня приемки таких товаров хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность;

    — продовольственные товары, на которые срок годности установлен от 10 до 30 дней включительно, подлежат оплате в срок не позднее чем 30 календарных дней со дня приемки хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность;

    — продовольственные товары, на которые срок годности установлен свыше 30 дней, а также алкогольная продукция, произведенная на территории РФ, подлежат оплате в срок не позднее чем 45 календарных дней со дня приемки.

    Читайте так же:  Коллекторы предлагают рефинансирование долга по кредиту

    Если указать в договоре поставки иные сроки оплаты товаров, это обернется значительными штрафами. Так, Федеральным законом от 28.12.2010 N 411-ФЗ в КоАП РФ введена новая ст. 14.42, согласно п. 3 которой установление хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность, и (или) хозяйствующим субъектом, осуществляющим поставки продовольственных товаров, в договоре поставки продовольственных товаров сроков оплаты, превышающих сроки, определенные федеральным законом, влечет наложение административного штрафа: на должностных лиц в размере от 20 до 40 тыс. руб., а на юридических лиц — от 1 до 5 млн. руб.

    Уложиться в жесткие сроки оплаты товаров (10, 30 и 45 дней) получается не у всех покупателей из-за недостатка оборотных средств. Теоретически решить эту проблему сети могли бы за счет увеличения отсрочек для поставщиков non-food категорий (например, с 90 до 180 дней), на которые Закон о торговле не распространяет свое действие, но на практике немногие поставщики непродовольственных товаров соглашаются работать на столь невыгодных для них условиях. Еще одна загвоздка для сетей, правда, менее значительная, чем нехватка оборотных средств, заключается в резком увеличении документооборота в связи с дифференциацией отсрочек в зависимости от сроков годности продуктов. На практике стандартный объем поставки для сети — несколько тонн груза. При этом один и тот же поставщик может в одну отгрузку включить продукты с тремя различными сроками годности, которые должны быть оплачены не позднее 10, 30 и 45 дней. Получается, торговые сети должны организовать документооборот таким образом, чтобы отслеживать момент приближения срока оплаты по каждой поставке по группам продуктов с различными сроками годности.

    При факторинге поставщик продуктов питания получает финансирование под уступку требования в течение нескольких дней после уступки требования, а фактор и покупатель могут договариваться о большей отсрочке платежа, чем прописано в Законе о торговле. Такая отсрочка называется периодом ожидания и составляет в среднем 45 дней. Поскольку «период ожидания» начинается уже после наступления срока оплаты, предусмотренного договором поставки между поставщиком (клиентом) и покупателем (должником), его использование должником означает просрочку оплаты товаров. Разберемся, перед кем должник отвечает за допущенную просрочку.

    Итак, если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на неуплаченные проценты (ст. 384 ГК РФ).

    Неустойка. Одним из способов обеспечения исполнения обязательств является неустойка (п. 1 ст. 329 ГК РФ). Согласно п. 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120 право на взыскание неустойки за просрочку платежа по договору купли-продажи является правом, связанным с требованием основного долга. Поэтому если стороны не исключили действие ст. 384 ГК РФ договором, право на взыскание неустойки следует считать перешедшим к новому кредитору вместе с требованием уплаты суммы основного долга.

    Проценты за пользование чужими денежными средствами. Проценты по ст. 395 ГК РФ — это мера ответственности за неисполнение денежного обязательства. В пункте 15 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120 разъяснено, что при уступке требования об оплате товара и отсутствии в соглашении сторон условий относительно прав, связанных с уступленным требованием, новый кредитор вправе взыскать с должника соответствующую сумму задолженности по оплате товара и процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ, начисленных с момента наступления просрочки (обратим внимание: не с момента заключения соглашения об уступке). Изложенное касается ситуации, когда просрочка должника имела место до момента уступки права требования долга. После уступки права требования долга у должника возникает обязательство по оплате товара новому кредитору и, значит, прекращается обязательство по оплате товара первоначальному кредитору. Таким образом, ответственность за нарушение обязательства по оплате товара (в том числе по ст. 395 ГК РФ) должник несет уже перед новым кредитором (п. 3 ст. 401 ГК РФ).

    Убытки. Согласно п. 2 ст. 15 ГК РФ под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы.

    При уступке прав по основному обязательству, не нарушенному на момент уступки, нельзя говорить о передаче новому кредитору права на возмещение убытков на случай возможного нарушения со стороны должника. Такого права у первоначального кредитора не существовало, поскольку не было основания для его возникновения (факта нарушения). Если после уступки должник нарушит возложенные на него обязанности, это нарушение будет иметь место уже в отношении нового кредитора, чья имущественная сфера и будет затронута. Новый кредитор в данном случае имеет право требовать от должника возмещения убытков, потому что они ему причинены, а не потому, что он получил это право от первоначального кредитора.

    Совершенно иная ситуация складывается в случае нарушения должником обязанности, корреспондирующей передаваемому новому кредитору праву, до момента уступки. Ущерб нарушением был причинен имуществу первоначального кредитора и может быть выражен в определенной денежной сумме. Новый кредитор, приобретая нарушенное до уступки право требования, не может претендовать на возмещение убытков, которые были причинены первоначальному кредитору. Следовательно, передача новому кредитору прав по обязательству не означает одновременную передачу этому лицу права требовать от должника возмещения убытков, уже причиненных первоначальному кредитору до момента уступки. Однако право требования от должника уплаты этой суммы (уже определенной или определимой) может быть передано другому лицу (как новому кредитору, так и любому другому лицу) в качестве самостоятельного имущественного права (п. 17 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120).

    Таким образом, должник, просрочивший оплату товара уже после того, как состоялась уступка права требования, несет ответственность за неисполнение обязательства по оплате перед новым кредитором. На практике за использование «периода ожидания» и неоплату в срок, превышающий «период ожидания», факторинговые компании вместо выставления к уплате должником процентов за пользование чужими денежными средствами и убытков предпочитают брать плату с клиента в виде повышенной факторинговой комиссии. Обратимся к Постановлению Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.11.2010 N 17АП-11163/2010-АК.

    редактор журнала «Пищевая промышленность:

    Видео (кликните для воспроизведения).

    бухгалтерский учет и налогообложение»

    «Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение», N 3, март 2011 г.

    Источник: http://base.garant.ru/59601607/

    Читайте так же:  Алименты на детей отказников

    Максимальная отсрочка платежа

    скоро будет так.
    — Оплата Продукции производится Покупателем в течение 40 (Сорок) календарных дней с момента получения Продукции на складе Покупателя, на основании выставленного Поставщиком счета-фактуры путем перечисления денежных средств на расчетный счет Поставщика.
    — Установленная п. х.3. Договора неустойка может быть начислена по истечение 80 (Восемьдесят) календарных дней с даты наступления обязанности Покупателя по оплате поставленного товара.

    Изначально был вопрос был про максимальную отсрочку, а не про неустойки/штрафы

    контракты между резидентами РФ — максимальный срок отсрочки 40кал.дней
    если экспорт — пофиг (как договоритесь)

    Вы наверно про импорт? Импорт по-вашему в сеть поставляет не резидент РФ?

    Вы наверно про импорт? Импорт по-вашему в сеть поставляет не резидент РФ?

    Подскажите какой максимальный срок отсрочки платежа по договору поставки алкогольной продукции (


    Источник: http://foodmarkets.ru/forums/topic/65498

    Устранение инфляционных рисков при отсрочке платежа

    «Налоговый вестник», 2009, N 5

    Планирование, прогнозирование и холодный расчет — вот к чему должен стремиться бухгалтер или финансовый директор, распределяя платежи при постоянном дефиците денежных средств в условиях кризиса. В сегодняшних условиях, когда доступ к кредитным ресурсам для многих организаций или ограничен, или просто закрыт, взаимоотношения как торговых, так и производственных организаций со своими контрагентами вступают в новую фазу — фазу, в которой и сырье, и готовая продукция (или продукция для перепродажи), и товары часто будут приобретаться контрагентами с отсрочкой платежа. Каким же должен быть срок отсрочки и какая отсрочка недопустима? Рассмотрим эти вопросы.

    Изменение стоимости денег во времени

    Недостаток оборотных средств может вынудить организацию брать и отдавать товар на реализацию с отсрочкой платежа.

    Отсрочка платежа — это всегда уменьшение потенциального дохода организации, поскольку, во-первых, каждый инвестированный в хозяйственный оборот организации рубль при благоприятной экономической конъюнктуре возвращается с прибылью, а во-вторых, инфляция может заметно снизить покупательную способность рубля за время ожидания отсроченного платежа.

    Поэтому конкретный срок отсрочки платежа должен быть рассчитан и прописан в договоре. Также он должен иметь экономическое обоснование.

    Как понять, какая отсрочка платежа приемлема для организации: 5 — 7 дней, 30 дней, больше? А если у самой организации основная часть оборотных средств — заемные, какую отсрочку она может себе позволить? Дадим схему расчета «критического» дня отсрочки платежа, которая поможет в принятии обоснованных решений в разных случаях.

    Определение срока для отсрочки платежа

    Рассмотрим простую методику математического расчета, которая позволяет с точностью до одного дня рассчитать тот «критический» день, после которого использование отсрочки платежа становится неэффективным. После этой даты возникает ситуация, когда «по документам» организация получила прибыль, а фактически за время отсрочки платежа эта прибыль обесценилась. Чем дольше будет оттягиваться платеж, тем больше убытков получит организация по данной сделке.

    Расчет разумного срока отсрочки платежа состоит из нескольких простых этапов.

    1-й этап. Необходимо получить данные, от которых можно отталкиваться при расчете. Прежде всего нужны две цифры:

    • реальная инфляция в период заключения сделки или стоимость денег (кредита);
    • рентабельность продаж.

    Рассмотрим эти показатели подробнее.

    Реальная инфляция или стоимость денег (кредита). При определении показателя реальной инфляции не стоит ориентироваться на «официальные» показатели, так как они не всегда отражают точную картину, тем более что разные ведомства представляют разные цифры. Так, Правительство РФ закладывает в бюджет одну цифру, Росстат рассчитывает другую, а по факту она оказывается третьей (как правило, намного больше официальной). Инфляция может быть сопоставима со «стоимостью денег» (и со ставкой рефинансирования), как это было летом 2008 г. Тогда при расчете не имело большого значения, какой показатель выбирать для расчета — реальную инфляцию или стоимость денег (кредита). Однако сегодня показатель стоимости денег намного выше.

    Поэтому в настоящее время рекомендуется брать за основу средневзвешенную процентную ставку по кредитам, выдаваемым коммерческими банками на срок в один год в конкретном регионе. Для нашего примера возьмем показатели Ростовской области (места проживания и работы автора). Здесь процентная ставка составляет порядка 22 — 26% (в среднем 24%) годовых.

    Рентабельность продаж конкретного (вашего) бизнеса по итогам предыдущего года. Она рассчитывается по формуле:

    Рентабельность продаж = [Чистая прибыль / Выручка от реализации (без НДС)] x 100%.

    2-й этап. Теперь с помощью простой математической формулы рассчитываем показатель обесценивания денег в процентах за одни сутки: необходимо ставку средневзвешенного банковского кредита разделить на 365 дней (количество дней в году), и мы получим величину, равную 0,065753424% (24% : 365 дн.).

    3-й этап. Далее еще проще: необходимо чистую рентабельность вашего бизнеса разделить на полученный ранее показатель обесценивания денег в процентах за одни сутки. Допустим, что рентабельность продаж вашего бизнеса составляет 2,3% (в год, а при сезонных видах бизнеса — за сезон). Тогда «критический» день наступит на 35-е сутки (2,3 : 0,065753424 = 34,9). После этой даты ваша организация по этой сделке уже не получает фактической прибыли, а только с каждым днем увеличивает убыток, хотя в бухгалтерском учете может быть зафиксирована прибыль.

    Таким образом можно рассчитать максимально допустимый срок отсрочки платежа по каждой конкретной сделке.

    Источник: http://wiseeconomist.ru/poleznoe/54903-ustranenie-inflyacionnyx-riskov-otsrochke-platezha

    Отсрочка платежа по закону в договоре поставки товара

    Отсрочка платежа по договору поставки

    Законодатель в п. 1 ст. 516 ГК РФ уточняет, что порядок оплаты, которому стороны должны следовать, устанавливается в тексте заключенного договора. Стороны вправе самостоятельно выбрать, каким образом она будет производиться: единовременным платежом, с рассрочкой или отсрочкой.

    Договор поставки товара с отсрочкой платежа должен содержать в тексте указание на этот факт. При этом нужно прописать условие о сроке отсрочки. Относительно отсрочки платежа по продовольственным товарам существует четкое правило: она не должна превышать следующие сроки, которые отсчитываются со дня получения продавцом товара:

    • 8 дней — для продукции, срок годности которой 8 дней;
    • 25 дней — дня продукции, срок годности которой от 10 до 30 дней;
    • 40 дней — для продукции, срок годности которой более 30 суток, и для алкоголя.

    Это правило вступило в силу с 01.01.2017 (ранее сроки были больше) и закреплено в ст. 9 закона «Об основах…» от 28.12.2009 № 381-ФЗ.

    При отсрочке платежа товар находится в залоге, согласно положениям п. 5 ст. 488 ГК РФ, если иное не указано в договоре поставки. Это правило является некой гарантией для продавца в случае неоплаты товара покупателем. Если же продукция вообще не будет оплачена, то поставщик имеет первоочередное право на обращение взыскания на эту вещь.

    Ниже рассмотрим вопрос об отсрочке платежа на примере конкретного договора поставки.

    Договор поставки с отсрочкой платежа: внесение сведений об отсрочке и образец договора, который можно скачать

    Пункт об отсрочке платежей в соглашении о поставке может быть включен как в текст договора, так и в текст допсоглашения к нему (если стороны решили изменить условия оплаты после подписания основного договора). Вне зависимости от способа закрепления условия, оно должно базироваться на следующих принципах:

    • указание количества дней, по истечении которых должна быть произведена оплата;
    • указание на обстоятельство, с которого будет начинаться время отсрочки оплаты.
    Читайте так же:  Зарплатная золотая карта сбербанка минусы

    Например, пункт об отсрочке может выглядеть следующим образом: «Отсрочка оплаты в размере 100% составляет 30 рабочих дней со дня поступления товара на склад покупателя».

    Договор поставки с отсрочкой платежа — образец можно скачать на нашем сайте.

    Отличие договора поставки с рассрочкой платежа от договора с отсрочкой уплаты

    Несмотря на то что законодатель допускает возможность использования отсрочки и рассрочки платежа в договоре поставки, это два разных термина.

    Отсрочка платежа заключается в том, что стороны договариваются о переносе оплаты товара на конкретный срок, который должен быть согласован участниками договора (например, на месяц, неделю и т. д.).

    Рассрочка платежа заключается в том, что общая сумма, которую покупатель должен передать за полученную продукцию, делится на несколько частей и передается постепенно. То есть происходит так называемое растягивание платежа.

    Образец договора поставки товара с отсрочкой поставки товара

    В ст. 508 ГК РФ законодатель допускает вариант передачи продукции отдельными партиями. В этом случае стороны должны заранее договориться о графике поставки. В случае если в тексте соглашения график не прописан, то товар привозится равными частями ежемесячно.

    Соответственно можно изменить и условие об оплате поставленной продукции — денежные средства могут перечисляться по факту поставки каждой партии. Данный вариант не будет относиться к отсрочке платежа, так как стороны не договариваются о том, чтобы отложить оплату приобретенной продукции. Как правило, такой вариант используется в том случае, если, например, у покупателя нет места для хранения большой партии товаров в определенных условиях.

    Образец договора можно скачать на нашем сайте.

    Таким образом, отсрочка платежа по договору поставки допускается законодателем. В обязанности сторон входит указание в договоре не только сроков отсрочки, но и порядка их исчисления.


    Источник: http://nalog-nalog.ru/dogovory/otsrochka_platezha_po_zakonu_v_dogovore_postavki_tovara/

    Максимальная отсрочка платежа

    Депутаты снова планируют переписать закон «О торговле»: например, максимальная отсрочка оплаты поставок может сократиться с 30 до 14 дней, а допустимое вознаграждение ритейлеров за большой объем закупки, возможно, составит 1% вместо 10%. Поправки могут быть внесены на рассмотрение Госдумы в осеннюю сессию.

    Депутат-единоросс Ирина Яровая вместе с коллегами по Госдуме больше года работает над поправками в закон «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в РФ» («О торговле»), который вступил в силу в 2010 году и с тех пор не менялся.

    Очередной пакет поправок был подготовлен после заседания патриотической платформы партии «Единая Россия» на тему «Защита отечественных сельскохозяйственных производителей — реализация доктрины продовольственной безопасности России».

    Заседание проходило 19 ию­ня, в нем приняли участие исполнительный директор розничной ассоциации АКОРТ Андрей Карпов, председатель координационного совета «Союза независимых сетей» Олег Пономарев и директор по развитию ассоциации «Руспродсоюз» (объединяет производителей) Дмитрий Востриков. Также на заседании присутствовали депутаты Виктор Звагельский и Надежда Школкина.

    Как следует из текста поправок, написанных Яровой (есть в распоряжении РБК), основная цель предложений депутата — защитить поставщиков. В пояснительной записке к проекту сказано, что он направлен «на укрепление основ национальной продовольственной безопасности и активизацию дополнительных мер поддержки интересов отечественных производителей». Депутат убеждена, что российские производители продукции находятся в неравном положении с иностранными и в целом не защищены от давления со стороны сетей.

    Яровая расширяет основное понятие закона — «торговая сеть». Сейчас торговой сетью считается совокупность двух и более торговых объектов, которые находятся под общим управлением, и объектов, которые используют общее коммерческое обозначение. Яровая предлагает называть сетью магазины, имеющие одного собственника.

    Поправки также снижают сроки оплаты поставленного в сеть товара. Оплата за товары сроком годности до десяти дней должна проходить не позднее чем через три рабочих дня после отгрузки (сейчас — десять дней), также всего за десять рабочих дней сеть должна рассчитаться за товары со сроком годности от десяти до 30 дней (сейчас оплата производится за 30 дней), за 14 рабочих дней — за товары сроком годности более 30 дней (сейчас за них расплачиваются за 45 дней).

    Яровая хотела бы поменять и размер ретро-бонуса (это вознаграждение, которое поставщик выплачивает сети за объем, оно привязано к товарообороту между поставщиком и ритейлером). Сейчас по закону ретро-бонус не может превышать 10% от суммы поставки. Яровая предлагает снизить разрешенный оборотный бонус до 1%, причем получать его сеть может только раз в квартал.

    Руководитель аппарата комитета по экономической политике, инновационному развитию и предпринимательству Госдумы Евгений Никитухин знает, что Яровая продолжит дорабатывать свои поправки для внесения проекта в осеннюю сессию. Комитет принимает участие в обсуждении этих поправок, отметил Никитухин. Кроме того, свои предложения к закону «О торговле» еще должен внести депутат госдумы Виктор Звагельский, сообщила РБК помощник депутата Татьяна Полякова.

    Сама Яровая вчера не смогла поговорить с РБК.

    Сейчас некоторые ритейлеры считают установленный законом максимальный размер ретро-бонуса в 10% обязательным минимумом и включают его во все договоры, жалуется РБК поставщик бакалейной продукции, сотрудничающий с крупными торговыми сетями. Он бы хотел платить сетям меньше, поэтому предложения Яровой считает оправданными.

    Источник: http://foodmarkets.ru/news/topic/15617

    Закон о торговле: сроки оплаты товара

    «Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение», 2013, N 2

    Какие формулировки договора поставки содержат скрытые основания для отсрочки оплаты, не предусмотренные Законом о торговле ? Ограничивают ли требования Закона о торговле отсрочку оплаты товаров, если таковая предоставлена поставщиком на условиях коммерческого кредита? Как определяется срок оплаты для «смешанных» партий товаров (в одной партии представлены товары с разными сроками годности)?

    Федеральный закон от 28.12.2009 N 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации».

    В ч. 7 ст. 9 Закона о торговле зафиксированы предельные сроки оплаты продовольственных товаров со дня их приемки покупателем, осуществляющим торговую деятельность:

    1. товары со сроком годности менее 10 дней подлежат оплате в срок не позднее чем 10 рабочих дней;
    2. товары со сроком годности от 10 до 30 дней включительно — в срок не позднее чем 30 календарных дней;
    3. товары со сроком годности свыше 30 дней, а также алкогольная продукция, произведенная на территории РФ, — в срок не позднее чем 45 календарных дней.

    Сразу скажем, что установление срока отсрочки оплаты в банковских, а не в рабочих днях (например: «оплата товара производится путем безналичного перечисления денежных средств на расчетный счет поставщика в течение 10 банковских дней. «) расценивается ФАС как нарушение п. 1 ч. 7 ст. 9 Закона о торговле. Дело в том, что в гражданском законодательстве РФ отсутствует понятие «рабочий банковский день». Есть понятия «рабочий день» и «нерабочий день». Кроме того, Закон о торговле однозначно определяет срок оплаты определенной группы товаров в рабочих днях .

    Читайте так же:  Как заставить судебных приставов работать по алиментам

    См. Решение и Предписание Комиссии Псковского УФАС от 10.12.2010 по делу N 65/381/13/10-КТ (http://pskov.fas.gov.ru/solution/6367).

    См. тот же документ.

    В соответствии с ч. 3 ст. 14.42 КоАП РФ установление хозяйствующим субъектом, осуществляющим торговую деятельность, и (или) хозяйствующим субъектом, осуществляющим поставки продовольственных товаров, в договоре поставки продовольственных товаров сроков оплаты таких товаров, превышающих сроки, установленные федеральным законом, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 20 тыс. до 40 тыс. руб., на юридических лиц — от 1 млн до 5 млн руб.

    Статья 14.42 КоАП РФ введена Федеральным законом от 28.12.2010 N 411-ФЗ (действует с 31.12.2010).

    В Постановлении Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.12.2011 N А62-2172/2011 отмечается, что административное правонарушение, предусмотренное ч. 3 ст. 14.42 КоАП РФ, не может быть признано судом малозначительным независимо от наступления либо отсутствия вредных последствий, поскольку такие последствия не являются обязательной составляющей объективной стороны правонарушения. Кроме того, целью Закона о торговле является обеспечение реализации единой государственной политики в сфере торговли, обеспечение устойчивости товарного рынка и противодействие злоупотреблению сетей розничной торговли своим положением. Неисполнение покупателем требований Закона о торговле свидетельствует о его пренебрежительном отношении к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере торговли, а поэтому данное правонарушение не может расцениваться как малозначительное.

    Отсрочка оплаты, не предусмотренная Законом о торговле

    УФАС отметило, что по смыслу пункта договора поставки о первоочередной уплате штрафных санкций покупатель установил дополнительное основание для отсрочки оплаты поставленной продукции, не предусмотренное Законом о торговле. В связи с тем что штрафные санкции в отношении поставщика продовольственных товаров предусмотрены несколькими пунктами договора поставки, достаточно высока вероятность наступления событий, за которые предусмотрены такие санкции. В случае когда поставщику выставлено требование об уплате неустойки (штрафных санкций) за нарушение обязательств по договору, поставщику может потребоваться некоторое время для ознакомления с претензиями торговой сети и для уплаты неустойки либо для оспаривания претензий, что в соответствии с условием о первоочередной уплате штрафов может повлечь нарушение предусмотренных ч. 7 ст. 9 Закона о торговле сроков оплаты поставленного товара. Состав ч. 3 ст. 14.42 КоАП РФ является формальным, поэтому допущенное компанией нарушение представляет существенную угрозу общественным отношениям в сфере осуществления предпринимательской деятельности в силу самого факта нарушения вне зависимости от последствий, которые данные действия повлекли.

    Обратите внимание! Условие договора поставки о том, что покупатель не производит оплату партии товара, поставленной на условиях отсрочки платежа, до момента оплаты поставщиком штрафных санкций за нарушение обязательств по договору, противоречит Закону о торговле.

    К сведению. Правонарушение в виде установления в договоре поставки сроков оплаты товаров, превышающих сроки, предусмотренные ч. 7 ст. 9 Закона о торговле, не относится к длящимся, поэтому постановление о привлечении к административной ответственности за такое правонарушение не может быть вынесено по истечении двух месяцев с момента заключения договора поставки либо внесения соответствующих изменений в части отсрочки оплаты товаров.

    О коммерческом кредите

    Исходя из положений п. 1 ст. 823 ГК РФ договорами поставки продовольственных товаров может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде отсрочки оплаты товаров (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. Согласно п. 2 ст. 823 ГК РФ к коммерческому кредиту соответственно применяются правила гл. 42 «Заем и кредит», если иное не предусмотрено правилами о договоре поставки, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

    В связи с этим возникает вопрос: если отсрочка оплаты товаров предоставлена поставщиком покупателю на условиях коммерческого кредита, распространяются ли на нее ограничения, установленные ч. 7 ст. 9 Закона о торговле?

    В Постановлении Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.04.2012 N А14-9528/2011 рассмотрена ситуация, когда договором поставки предусмотрено, что оплата продукции производится по мере реализации, но не позднее 15 календарных дней с даты поставки каждой партии товара (алкогольной продукции, предельная отсрочка оплаты по которой согласно Закону о торговле — 45 дней), при этом покупатель вправе оплатить продукцию по истечении указанного 15-дневного срока, уплатив поставщику плату за пользование коммерческим кредитом (в размере 1% от стоимости отгруженной продукции за каждый день, которая вносится покупателем не позднее каждого 10-го дня с момента истечения 15-дневного срока).

    Обратите внимание! Положения Закона о торговле не распространяются на отношения сторон, связанные с предоставлением коммерческого кредита.

    Получается, поскольку Закон о торговле не регулирует вопросы коммерческого кредитования, в договоре поставки продовольственных товаров может быть прописано, например, что поставщик предоставляет покупателю отсрочку оплаты товаров на определенное количество дней (в пределах сроков, предусмотренных ч. 7 ст. 9 Закона о торговле (10 рабочих, 30 и 45 календарных дней в зависимости от сроков годности)), при этом, если покупатель не рассчитывается за товар в пределах согласованных сроков, то со следующего дня после истечения этих сроков отсрочка оплаты товаров считается предоставленной на условиях коммерческого кредита, за пользование которым взимается определенный процент. Здесь нет противоречия закону, ведь стороны вправе согласовать в договоре любой порядок уплаты процентов по коммерческому кредиту (п. 1 ст. 809, п. 2 ст. 823 ГК РФ).

    Оплата партии товаров с разными сроками годности

    Пункты 5.3, 5.4 Заключения Минэкономразвития об оценке положений Закона о торговле от 30.06.2012 (http://www.economy.gov.ru/minec/about/structure/depRegulatingInfluence/doc20120706_02).

    Как уже было сказано, административная ответственность за включение в договор поставки продовольственных товаров более длительных отсрочек оплаты, чем допускает Закон о торговле, предусмотрена ч. 3 ст. 14.42 КоАП РФ. Акцентируем внимание: ответственность введена лишь за установление сроков оплаты, превышающих утвержденные. Иначе говоря, в тех случаях, когда формально требования Закона о торговле в части сроков оплаты товаров соблюдены, но фактически имеют место просрочки в оплате, норма ч. 3 ст. 14.42 КоАП РФ не работает (административные санкции не применяются). Впрочем, поставщик не лишен возможности в таких случаях применять к нарушителю меры гражданско-правовой ответственности в виде взыскания процентов за неисполнение денежного обязательства в соответствии со ст. 395 ГК РФ и ст. 21 Закона о торговле.

    Подытожим. Отсрочка оплаты продовольственных товаров должна устанавливаться строго в рабочих (п. 1 ч. 7 ст. 9 Закона о торговле) или календарных днях (п. п. 2, 3 ч. 7 ст. 9 Закона о торговле). В договор поставки не могут быть включены условия, которые при определенных обстоятельствах пролонгируют оплату товара вразрез с требованиями Закона о торговле, например условие об оплате товара покупателем только после уплаты поставщиком штрафных санкций. Отсрочка оплаты, предоставленная на условиях коммерческого кредита, может превышать максимальные сроки, зафиксированные в ч. 7 ст. 9 Закона о торговле. При оплате «смешанных» партий товаров отступление от требований Закона о торговле не допускается, то есть каждый товар должен быть оплачен в соответствии со своим сроком годности.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://wiseeconomist.ru/poleznoe/86441-zakon-torgovle-sroki-oplaty-tovara

    Максимальная отсрочка платежа
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here